Постійна політична, банківська та фінансова криза підштовхує український бізнес задуматися про кваліфіковане структурування активів та капіталу.
Це питання не лише інвестиційної привабливості та зручності управління бізнесом, але й безпеки.
Побутує думка, що підприємницька діяльність стає бізнесом лише тоді, коли його можна формалізувати та продати. З цим не можна не погодитися. Бізнес будь-яких масштабів завжди корисно розглядати як ліквідний актив. Структурованому бізнесу значно легше залучити інвесторів, оскільки його значно простіше об’єктивно оцінити та зрозуміти всю схему господарської діяльності. Якщо мовиться про іноземний капітал, то закордонний інвестор взагалі не розглядатиме неструктурований бізнес як об’єкт придбання. Це пов’язане в тому числі з тим, що стандарти обліку та звітності в Україні мають значні відмінності від західних.
Крім того, кваліфіковане юридичне структурування бізнесу є чудовим захистом від рейдерських атак будь-яких видів, у тому числі – державних (а в нашій країні головний рейдер – це держава). Зрештою, це дозволяє значно підвищити керованість компаній, спростити ведення обліку; бізнес стає упорядкованим, добре організованим та дисциплінованим.
Побудова, структурування бізнесу – це створення його «юридичного дизайну», якщо під дизайном у широкому розумінні мати на увазі «те, як річ працює» (Стів Джобс). Естетично красива схема часто виявляється на практиці і юридично стійкою, оскільки такими є закони схемотехніки побудови бізнесу. Те, що не порушує закони «юридичної геометрії»; те, що просте та зрозуміле на папері, і в житті буде працювати, як годинник. І навпаки: заплутані, нагромаджені схеми часто на практиці вказують на хаос. Ми розв’язуємо заплутані вузли, усуваємо «больові точки», розподіляємо активи, потоки, транзакції та захисні механізми таким чином, щоб вони разом утворювали лаконічну, захищену, закриту структуру вашого бізнесу.
Більше того, ми забезпечимо Вам надійні системи контролю та захисту активів і, що важливо, мінімізацію податкового навантаження та податкових ризиків для групи компаній в цілому. Наші консультації включають рекомендації в частині вибору оптимальних європейських юрисдикцій та банків; визначення випадків, у яких буде необхідним отримання індивідуальної ліцензії НБУ; допомогу в подоланні валютних обмежень; пропонування найбільш оптимальних та захищених способів інвестування. Усе це разом забезпечує доступ до міжнародного ринку капіталовкладень, знижує податкове навантаження, гарантує ефективне управління та захист особистих активів.
АФ «Грамацький і Партнери» має багаторічний досвід супроводу проектів транскордонного структурування бізнесу та розвинуту мережу зв’язків з міжнародними банками та закордонними партнерами, серед яких провідні юридичні, аудиторські, агентські та консалтингові фірми.
Міжнародне структурування бізнесу – це не спосіб ухилення від сплати податків, виведення капіталу та приховання інформації про бенефіціарів. Це побудова прозорої корпоративної структури для залучення іноземних інвесторів та кредитів, підвищення оборотоздатності та захищеності бізнесу, його масштабування, отримання виходів на зовнішній ринок та укладення договорів з використання права іноземних держав.
Ми аналізуємо операції всередині групи та забезпечує проходження фінансових потоків між компаніями з урахуванням податкового навантаження, наявного в різних державах для різних видів бізнесу, та можливих валютних обмежень. Наші юристи володіють гнучким набором оптимальних корпоративних структур, за допомогою яких ваш бізнес буде легким в управлінні та зміні власника/номінального власника/керівних органів за необхідності. Особливу увагу ми приділяємо структурі розміщення ваших ключових активів, за яких активи та капітал, що приносять основні доходи, будуть максимально захищеними.
Практично всі схеми холдингового структурування передбачають розподіл (диверсифікацію) активів, ризиків та операцій. У найпростіших випадах засновують дві холдингові компанії: одна для операційної діяльності, друга – для володіння акціями компаній-власників основних активів групи. Ми підкажемо Вам найбільш вигідні та захищені юрисдикції для створення холдингових компаній індивідуально під конкретну ситуацію: для торгової компанії, фінансової компанії та компанії, що володіє об’єктами прав інтелектуальної власності, для персональної холдингової або офшорної компанії. У той же час наші юристи враховують норми корпоративного законодавства різних юрисдикцій, тенденції розкриття та обміну інформацією, а також наявність та зміст договору про уникнення подвійного оподаткування.
На сьогодні більшість держав надає можливість реєстрації компаній нерезидентами з пільговим оподаткуванням. У світі нараховується більше 300 зон, що мають пільгове оподаткування доходів нерезидентів.
Компанія визнається резидентом тієї держави, відповідно до законодавства якої вона підпадає під значну кількість відповідних критеріїв (місце інкорпорації, юридична адреса, місце сплати податків, місце громадянства засновників, місце фактичного управління компанією і т. д.). Визначення резидентності здійснюється як за національним законодавством, так і відповідно до міжнародних документів (конвенцій, директив, угод і т.д.). Встановлення резидентності компанії визначає місце, де в компанії виникають обов’язки щодо сплати податків. І тому в цьому питанні виникає багато ризиків та підводних каменів.
Щоб якісно структурувати майнові права, корпоративні активи та фінансові потоки, необхідно володіти не лише юридичними знаннями в декількох юрисдикціях (особливо в англійському корпоративному праві) та міжнародному законодавстві, але й інформацією щодо поточної ділової практики. Чи витримає ваш бізнес перевірку на предмет дотримання вимог директив ЄС Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive? Чи відповідає він критерію бізнес-присутності (substance requirement)? Наскільки ретельно виконуються обмеження під час придбання товарів (робіт, послуг) у контрагентів з низькоподаткових юрисдикцій? Чи наявні ризики у ваших операціях з пов’язаними особами та компаніями, зареєстрованими в низькоподаткових юрисдикціях, та чи відсутні порушення правил трансферного ціноутворення? Чи у всіх випадках отримання доходу така особа є податкових резидентом та в додаток бенефіціарним власником отримуваного доходу? Ці та багато інших питань потребують глибокого розуміння бізнес-процесів. Ми з ними маємо справу щодня та володіємо колосальним досвідом у їх успішному вирішенні.
Наші адвокати постійно удосконалюють свої знання в галузі міжнародних фінансів та структурування капіталу. Ми слідкуємо за всіма актуальними тенденціями, вимогами та можливостями, що виникають у цій сфері. Ми консультуємо клієнтів щодо імплементації плану BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) та його впливу на міжнародний бізнес, щодо системи обміну податковою та банківською інформацією та надаємо рекомендації по створенню substance у юрисдикціях місця реєстрації компаній клієнтів; також ми допомагаємо нашим клієнтам уникнути ризику втрати податкової резидентності компанією.
Адвокатська фірма «Грамацький і партнери» активно працює з міжнародними банками. Ми готові надати актуальну інформацію по питаннях автоматичного обміну фінансовою інформацією для податкових цілей за стандартом CRS та усім поточним змінам у банківській системі, включаючи юридичну процедуру KYC («Знай свого клієнта»); ми підтримаємо правову комунікацію клієнта з банками та допомагаємо компаніям відповідати на складні та «незручні» питання банків.
Президент Фірми Ернест Грамацький є визнаним юристом у практиці Побудови бізнесу (корпоративному праві) за версією The Best Lawyers in Ukraine (2019 edition), а також Ukrainian Law Firms 2017. A Handbook for Foreign Clients та більш ранніх видань цього дослідження (2013, 2014, 2015, 2016). Наші юристи постійно працюють над мінімізацією ризиків клієнтів під час впровадження правила контрольованих іноземних компаній в Україні (КІК/CFC), а також усіх новацій валютного регулювання НБУ для юридичних та фізичних осіб. Міжнародне податкове планування та валютне регулювання, трансферне ціноутворення в ЗЕД – наші улюблені теми.
Building firmness – кредо практики Побудови бізнесу, ми створює для клієнтів не окремі фірми (компанії), а впевненість (стійкість) бізнесу як цілісної, ефективної та захищеної системи.
Міжнародне структурування (реструктурування) активів, операцій та бізнесу в цілому з використанням компаній-нерезидентів (у т.ч. офшорних компаній) з метою доступу до ринку міжнародного капіталу; зниження податкового навантаження; спеціалізації та диверсифікації бізнесу; захисту активів та забезпечення ефективного управління бізнесом; забезпечення необхідного рівня конфіденційності; «виходу» з бізнесу; захисту прав спадкоємців;
Створення компаній зі спеціальним призначенням (так звані, SPV) з огляду на індивідуальні потреби клієнтів (для залучення інвестицій, створення спільного підприємства або посередницької/трейдингової компанії);
Міжнародне податкове планування, у т. ч. надання консультацій по застосуванню міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування та репатріації доходів, вибір оптимальних податкових режимів в іноземних юрисдикціях, правовий супровід міжнародних платежів, консультування по валютному регулюванню та контролю;
Створення трастів та інших SPV-компаній для членів сім’ї та родичів, структурування сімейних активів, правовий супровід управління сімейних капіталом, спадкове планування, особисте податкове планування і т. д.;
Підбір оптимальних форм отримання податковим резидентом України доходу для цілей мінімізації податкових платежів, розрахунок податкових втрат;
Структурування активів у формі нерухомості в Україні для цілей мінімізації податкових втрат;
Консультаційний та організаційний супровід під час обрання форм та способів розміщення активів за межами України;
Юридичний аудит поточної корпоративної структури бізнесу, афілійованих та інших пов’язаних осіб, контролерів; аналіз на предмет виявлення проблемних (ризикових) індикаторів: пов’язаності осіб, ознак фіктивної діяльності, наявності substance, керованості та контрольованості активів;
Організація «віртуального офісу» та усіх складових substance, ознак повноцінної бізнес-діяльності в Україні та за її межами;
Стратегічне планування та структурування угод у сфері корпоративного фінансування, консультування з питань мінімізації пов’язаних з угодами ризиків, у т.ч. консультування в частині дотримання вимог, які стосуються іноземних інвестицій та валютного контролю;
Заснування та реєстрація приватних підприємств та господарських товариств усіх організаційно-правових форм (акціонерного товариства, товариств з обмеженою та додатковою відповідальністю, повного та командитного товариства), виробничих кооперативів, некомерійних товариств; реєстрація фізичних осіб-підприємців; реєстрація об’єднань громадян (громадських формувань);
Структурування відносин між учасниками спільних підприємств, між власниками та менеджментом юридичних осіб; розробка договорів про створення спільних підприємств, договорів між акціонерами, корпоративних договорів, угод про надання опціону і т. д.;
Підтримка та створення спільних підприємств і стратегічних союзів у різних галузях економіки, а також консультування по питаннях передачі активів та акцій (часток); юридичне структурування та планування діяльності спільних підприємств;
Створення та реєстрація філіалів, представництв та дочірніх компаній; правовий супровід діяльності філіалів, представництв та дочірніх підприємств іноземних компаній в Україні;
Структурування та розробка установчих документів (статуту, засновницького договору) юридичних осіб приватного права; правова розробка системи управління товариством, у т. ч. впровадження нетрадиційних систем та способів управління та контролю;
Розробка меморандумів та неформальних угод засновників; структурування відносин власників через легальні корпоративні договори в Україні та за кордоном (з використанням угод між закордонними холдингами);
Супровід будь-яких реєстраційних дій, пов’язаних зі змінами в компанії чи групі компаній: зміна директора, видів діяльності, складу засновників, місцезнаходження, найменування компанії (підприємства), зміну розміру статутного капіталу та інші зміни установчих документів, виготовлення/зміна печатки, факсиміле; отримання свідоцтва платника ПДВ; відкриття рахунку в банку; підтвердження інформації про юридичну особу;
Юридичний супровід злиття та поглинання підприємств та товариств; розробка та впровадження «дорожньої карти» та програми поглинання, структурування попередніх та основних договорів, системи гарантій та забезпечень;
Проведення юридичного due diligence в процесі корпоративних реструктуризацій (в інтересах продавця або покупця);
Правовий супровід переговорів у процесі викупу компаній або ключового активу;
Податкова оптимізація в процесі злиття та поглинання; створення та використання SPV та інших механізмів податкової оптимізації;
Повний юридичний аудит ризиків, пов’язаних зі статусом продавця активів, виконанням внутрішніх корпоративних процедур, узгодженням договору з антимонопольними та іншими органами, наявністю додаткових обмежень або обов’язків по відношенню до активів, що придбаваються;
Перевірка чистоти угоди (перевірка титулу на активи, що придбаваються; забезпечення отримання усіх необхідних погоджень від державних органів (включаючи антимонопольні органи) на укладення договору; перевірка дотримання усіх необхідних корпоративних процедур, а також перевірка дотримання контрагентом таких процедур, перевірка наявності необхідного погодження угоди та належним чином оформлених повноважень сторін на укладення договору;
Контроль своєчасного здійснення розрахунків за угодою про злиття (поглинання), використання механізмів оплати з відкладеними платежами (корекція ціни придбання залежно від прибутку, отриманого придбаною компанією за певних період, залежно від виявлених обставин, що зменшують вартість придбаного активу і т.д.);
Контроль за належним оформленням документів за угодою та здійсненням усіх необхідних реєстраційних та інших процедур;
Забезпечення мінімізації можливих ризиків за допомогою механізмів гарантій (warranties), тверджень (representations), гарантій відшкодування збитків (indemnities), включаючи відповідальність за недостовірність тверджень продавця; розробка юридичних механізмів відповідальності сторін угоди;
Правовий супровід викупу значного та контрольного пакету акцій акціонерного товариства, отримання контролю над іншими господарськими товариствами;
Юридичні послуги в сфері антимонопольного та конкурентного права; отримання дозволу на узгоджені дії; отримання дозволу на концентрацію;
Організація визначення ринкової вартості майна компанії, а також цінних паперів емітента;
Організація ведення обліку доходів/видатків фізичних осіб, допомога в формуванні річної декларації;
Відкриття рахунків бенефіціарам-власникам бізнесу та іншим фізичним особам (резидентам України) за межами України;
Структурування грошових потоків та активів резидентів за межами України;
Організація комплексного фінансового аудиту рентабельності бізнесу, його платоспроможності; юридична оцінка ризиків неплатоспроможності та банкрутства;
Допомога у визначенні цілей та стратегії розвитку компанії (групи компаній) в довгостроковій перспективі; підготовка варіантів структурування бізнесу, вибір оптимальної моделі розвитку з точки зору довгострокових цілей; побудова ефективної системи власності;
Упорядкування структури володіння корпоративними правами; розподіл активів та обов’язків між різними юридичними особами з метою мінімізації ризиків, перерозподіл податкового навантаження всередині групи компаній;
Правове забезпечення конфіденційності інформації про бенефіціара та власника суттєвої частини в групі компаній;
Організація залучення номінальних директорів (за необхідності) в різних юрисдикціях та забезпечення системи контролю за їх діяльністю та гарантій їх відповідальності;
Здійснення всіх необхідних дій по реєстрації/внесенню змін до внутрішньої структури компаній групи; проведення будь-яких реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; комунікація з реєстраторами;
Отримання відомостей, що зберігаються в Єдиному державному реєстрі в будь-якій формі (в паперовій формі у вигляді: витягу, виписки для проставлення апостилю, документа, що міститься в реєстраційній справі; в електронній формі: в форматі бази даних або в іншому форматі відповідно до договору між технічним адміністратором та бюро кредитних історій або банком, державним реєстратором через Реєстраційний портал у вигляді виписки, витягу чи довідки, засвідчених електронним цифровим підписом);
Отримання інформації та відомостей, які містяться в Реєстрі документів дозвільного характеру та Єдиному ліцензійному реєстрі;
Правова робота із відомостями та даними, що містяться на Національному порталі відкритих даних, даних Реєстру платників ПДВ, Базі анулювання реєстрації платників ПДВ, Єдиному державному реєстрі судових рішень, Системі реалізації конфіскованого та арештованого майна, Реєстрі громадських об’єднань, Єдиному реєстрі громадських формувань, Державному реєстрі друкованих ЗМІ та інформаційних агентств як суб’єктів інформаційної діяльності, Публічній кадастровій карті України, Базах даних недійсних, втрачених та викрадених паспортів, Базі розшуку МВС, Базі даних зниклих громадян, Державному реєстрі фінансових установ, Єдиному реєстрі бюро кредитних історій, Реєстрі документів про освіту, Переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції, Єдиному реєстрі спеціальних бланків нотаріальних документів, Реєстрі суб’єктів освітньої діяльності, Інформації на фондовому ринку, Єдиному реєстрі адвокатів України, Державному реєстрі потенційно небезпечних об’єктів, Державному реєстрі небезпечних факторів, Державному реєстрі медичної техніки та виробів медичного призначення, Державному реєстрі суб’єктів інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення, Реєстрі адміністративних послуг, Базі даних українських експортерів, Базі даних експортної інфраструктури і т. д.;
Організація скликання та проведення установчих та загальних зборів учасників (акціонерів) господарських товариств (ТОВ, АТ), забезпечення дотримання усіх необхідних формальностей; формалізація рішень та складення протоколів, супровідних документів; вирішення усіх організаційних та спірних питань; здійснення реєстраційних дій, пов’язаних з рішеннями загальних зборів;
Оскарження рішень загальних зборів учасників (акціонерів) господарських товариств (ТОВ, АТ);
Позасудове та судове вирішення корпоративних спорів, у тому числі між учасниками (акціонерами), між учасником (акціонером) та товариством (органом управління);
Правовий супровід зменшення («розмивання») частки учасника ТОВ (ТДВ) та протидія незаконному розмиванню частки учасника;
Правовий супровід виключення учасника з ТОВ (ТДВ), застосування інших форм корпоративної відповідальності;
Юридичний супровід збільшення та зменшення статутного капіталу господарського товариства та капіталу приватного підприємства; супровід анулювання акцій, дроблення та консолідації акцій, конвертації боргових обов’язків у частку в статутному капіталі;
Правова допомога в організації докапіталізації та внесення учасниками додаткових вкладів до статутного капіталу, у тому числі новими учасниками товариства; внесення додаткових вкладів новими учасниками як спосіб збільшення статутного капіталу;
Консультування з питань формування резервного капіталу господарських товариств та його правового статусу;
Правовий супровід в період реструктуризації компанії, перепродажна підготовка корпоративного активу;
Юридичний захист у випадку недружнього поглинання або посягань на майно чи активи компанії; розробка превентивного правового механізму захисту від рейдерства;
Захист прав та законних інтересів міноритарних та мажоритарних акціонерів; захист прав власників простих та привілейованих акцій;
Захист переважного права учасників (акціонерів) господарських товариств;
Консультування з питань виплати дивідендів у господарських товариствах; оптимізація процесу виплати дивідендів;
Структурування системи та органів управління в компаніях-резидентах та українських підприємствах і господарських товариствах, розробка системи управлінського контролю, стримувань і противаг;
Консультування по обмеженнях на вчинення значних правочинів та правочинів із заінтересованістю; усунення конфлікту інтересів; усунення правових ризиків та наслідків недотримання вимог закону та статуту;
Організація діяльності наглядової ради, корпоративного секретаря;
Організація діяльності ревізійної комісії (ревізора), аудитора, проведення спеціальної перевірки фінансово-господарської компанії або групи компаній;
Організація зберігання документів компанії або групи компаній; налаштування документообігу всередині групи компаній з точки зору безпеки та керованості бізнес-процесів; розкриття інформації компанією або виконавчим органом про діяльність компанії; забезпечення цілісності й недоторканності документів та інформації;
Структурування угоди злиття (приєднання) компаній, АТ, ТОВ, а також плану їх поділу (виділу, перетворення);
Юридичний супровід усіх форм корпоративної реструктуризації господарських товариств в Україні або компаній-нерезидентів;
Правовий супровід самоліквідації юридичної особи за рішенням власника, забезпечення проходження усіх необхідних формальних процедур;
Супровід процесів розподілу майна юридичної особи в процесі ліквідації (припинення) між кредиторами, учасниками (акціонерами) та третіми особами;
Юридичний супровід процедури дематеріалізації акцій ВТ (забезпечення переведення акцій в бездокументарну форму);
Супровід діяльності АТ, створених в результаті приватизації та корпоратизації;
Забезпечення виконання акціонерними товариствами вимог оновленого Закону України «Про акціонерні товариства»;
Розробка статутів, акціонерних, корпоративних договорів, внутрішніх (локальних) нормативних актів, наказів, політик та положень юридичної особи;
Супровід усіх процесів випуску цінних паперів, їх перереєстрації, погашення та звітності; розкриття інформації та реєстрації на біржі;
Консультування по питаннях обороту часток у статутному капіталі господарських товариств, акцій, інших цінних паперів, емісії акцій та інших цінних паперів акціонерними товариствами, порядок їх оплати;
Консультування по регуляторним питанням емісії та обігу корпоративних цінних паперів (акцій, облігацій, векселів та ін.);
Представництво інтересів основних сторін або фінансових інвесторів/консультантів у придбанні та продажі публічних компаній (у тому числі в транскордонних угодах);
Консультування всіх сторін по питаннях придбання та злиття приватних компаній (у тому числі в транскордонних M&A угодах);
Стратегічне планування та структурування M&A угод (злиття та поглинання);
Юридичний супровід M&A угод (підготовка пропозицій, проведення юридичного аудиту, підготовка та проведення переговорів щодо документів за угодою, оформлення та закінчення зливань (поглинань), супровід юридичних питань після закінчення злиття (поглинання); правова допомога в оптимальному регулюванні багатоетапних M&A угод, закриття угод з обмеженими часовими ресурсами;
Сприяння в отриманні дозволів контролюючих органів для закінчення злиття (поглинання) та представництво інтересів клієнтів у відносинах з регуляторними органами в Україні (Національним банком України, Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, Антимонопольним комітетом України та Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг);
Юридичний супровід після завершення злиття (поглинання), у тому числі ефективна інтеграція у сфері оподаткування та ведення бізнесу, або реструктуризація;
Консультування по питаннях застосування нормативних актів у сфері AML (законодавством по боротьбі з відмиванням коштів), включаючи автоматизований скоринг ризиків у різних державах;
Аналіз ризиків впровадження автоматичного обміну податковою інформацією для клієнтів, консультування щодо порядку обміну за стандартами CRS (список країн, графіки, об’єми інформації, що передається, винятки, суб’єкти та об’єкти збору та передачі інформації за стандартами CRS, процедура перевірки рахунків для цілей CRS, інформація для передачі та обміну в рамках CRS, концепція автоматичного обміну та процедура передачі інформації за CRS, наслідки автоматичного обміну інформацією для резидентів України, перспективи впровадження права КІК);
Консультування щодо способів мінімізації ризиків впровадження автоматичного обміну податковою інформацією за стандартами CRS (парасолькові фонди, номінальний бенефіціар, зміна податкового резиденства бенефіціара і т. д.);
Супровід зміни податкового резиденства як інструмент мінімізації наслідків автоматичного обміну податковою інформацією (Мальта, Кіпр, Андорра, ОАЕ); обґрунтування втрати статусу податкового резидента України;
Юридична мінімізація ризиків під час впровадження в Україні правил контрольованих іноземних компаній (КІК/CFC);
Захист клієнтів під час застосування законодавства про деофшоризацію в України, а також регуляторних правил Національним банком та іншими органами;
Консультування з питань введення реєстрів бенефіціарів у державах-членах ЄС;
Робота з публічним реєстром бенефіціарів Великої Британії, використання нових інструментів зі зміцнення конфіденційності клієнтів;
Консультування по всіх питаннях валютного регулювання та валютного контролю юридичних та фізичних осіб у процесі інвестування та реструктуризації;
Міжнародне податкове планування та валютне регулювання в контексті правових ризиків діяльності клієнта; подолання обмежень у валютних розрахунках;
Консультування з питань трансферного ціноутворення в ЗЕД; критерії контрольованих операцій: правове забезпечення розрахунку обороту та доходів; зіставні операції: допомога в пошуку, визначення пріоритету джерел;
Робота з різними переліками низькоподаткових юрисдикцій та їх застосування в інтересах клієнта;
Визначення та обґрунтування методів ТЦО; діапазон, побудова, показники, допомога в розрахунку медіани;
Допомога в складенні звіту про контрольовані операції та документації по ТЦО на всіх етапах;
Правова допомога в уникненні та оскарженні штрафних санкцій у сфері ТЦО;
Консультування по питаннях обмеження видатків на придбання товарів/робіт/послуг у постачальника з низькоподаткової юрисдикції;
Консультування по питаннях використання електронних платіжних систем у міжнародному бізнесі;
Внутрішній аудит компаній з метою підвищення показників загальної ефективності;
Юридичний захист прав засновників компанії; контроль за своєчасною сплатою дивідендів;
Супровід отримання пакету дозвільних документів, включаючи ліцензії та необхідні дозволи на здійснення будь-яких видів діяльності;
Структурування трудових правовідносин усередині групи компаній;
Організація послуг escrow agent для проведення міжнародних фінансових операцій та транзакцій;
Відкриття рахунків умовного зберігання (ескроу) в Україні; консультування по питаннях функціонування та використання ескроу в корпоративних відносинах та правочинах;
Представництво інтересів компанії в НКЦПФР, АМКУ, Національним депозитарієм України та іншими органами та установами;
Розробка компенсаційних пакетів, зокрема планів участі працівників в акціонерній власності (ESOP); правова допомога в процесі викупу акцій менеджментом компанії, а також по всіх питаннях, що пов’язані з такими угодами;
Комплексний аналіз відповідності діяльності клієнта стандартам корпоративного управління;
Розробка та впровадження системи compliance та антикорупційної програми групи компаній;
Розробка та впровадження Антикорупційної програми для юридичної особи-учасника процедури закупівель відповідно до Закону України «Про публічні закупівлі»;
Розробка та вдосконалення стандартів корпоративного управління компанії клієнта;
Правова експертиза договорів та гарантійних обов’язків щодо виконання вимог законодавства по захист прав споживачів;
Надання допомоги в працевлаштуванні іноземних громадян в Україні, у тому числі отримання дозволів на працевлаштування, державна реєстрація;
Консультування по питаннях стратегічних міжнародних бізнес-ініціатив та створення оптимальної організаційної структури компаній, що створюються;
Консультування по інвестиційно-правових питаннях створення нового чи управління вже наявним бізнесом в України, а також по питаннях планування та структурування інвестицій;
Консультування щодо заходів по запобіганню банкротства: розробка та реалізація реструктуризації, що спрямована на відновлення платоспроможності юридичних осіб; юридичний аудит неплатоспроможних юридичних осіб;
Консультування по питаннях придбання компаній, що знаходяться в процедурі банкротства;
Юридичний супровід процедур банкротства та санації компаній, що знаходяться в процедурі банкротства;
Стратегічне консультування по питаннях планування та здійснення приватизації;
Представництво інтересів інвестора в процесі приватизації та подачі заяви на участь у конкурсі;
Юридичний супровід процесу приватизації (проведення юридичного аудиту, підготовка та проведення перемовин щодо документів по приватизації, оформлення та завершення придбання);
Супровід пост-приватизаційних питань у частині виконання приватизаційних обов’язків інвестора, ефективної корпоративної реструктуризації об’єкта придбання, створення оптимальної структури корпоративного управління;
Оптимізація бізнес-процесів та податкового тягара шляхом реєстрації іноземної компанії в одній із престижних та шанованих юрисдикцій, які не є чистими офшорними зонами, але надають для компаній-нерезидентів пільгові умови ведення бізнесу (Велика Британія (Англія, Шотландія та Північна Ірландія), Гонконг, Канада, Кіпр, Гібралтар, Сінгапур, Австрія, США, Угорщина, Німеччина, Данія, Ізраїль, Люксембург, Ліхтенштейн, Латвія, Мальта, Нова Зеландія, Нідерланди, Чехія, Швейцарія, Андорра, Кюрасао, Ірландія);
Супровід офшорних та іноземних компаній; організація повного спектру послуг із супроводу компаній в різних юрисдикціях та підтримання їх активного статусу: номінальний сервіс, підготовка усіх необхідних договорів, реєстрація кредитних договорів та договорів позики, реєстрація представництв іноземної компанії, консультація щодо оподаткування, питання спадкування офшорних та іноземних компаній, забезпечення бухгалтерських послуг та аудиту, отримання сертифікатів, довідок та виписок, отримання дозвільних ліцензій;
Ліквідація офшорних компаній, виключення компанії з реєстру; добровільна ліквідація, оформлення рішення про ліквідацію, організація виконання всіх обов’язків компанією, а також оплати збору за проведення ліквідації компанії, публікації інформації в пресі, отримання свідоцтва про ліквідацію;
Створення іноземних холдингів, фондів, трастів та фінансових компаній; забезпечення комплексних консультацій щодо процедури реєстрації, підбору найбільш зручної юрисдикції та схеми роботи, супровід процедури реєстрації;
Організація та впровадження агентських схем (структур із декількох компаній, перша з яких – «фасадна» (компанія із респектабельної юрисдикції зі звичайною системою оподаткування) укладає агентський договір з другою, офшорною компанією);
Використання нерезидентських компаній з країн, де наявна територіальна система оподаткування: Гонконг, Сінгапур; Консультування по питаннях їх діяльності;
Використання податково-прозорих бізнес-структур: компанія LTC у Новій Зеландії, партнерство LLP у Великій Британії або партнерство SLP в Шотландії; обґрунтування їх податкового статуту; консультування щодо їх діяльності;
Реорганізація британських компаній та партнерств з метою збереження конфіденційності володіння британськими компаніями та партнерствами після введення реєстру PSC; передача акцій компанії LTD в траст; передача акцій компанії LTD в приватний фонд;
Супровід процедури отримання гральних ліцензій на Мальті та Кюрасао;
Реєстрація IP-box-компанії (володіє об’єктами інтелектуальної власності) на Кіпрі з метою зниження податкового тягара;
Організація видачі кредитів «Back-to-Back» (вільних коштів офшорної компанії); планування позик, фінансової допомоги та інших інструментів для фінансування діяльності в Україні та інших державах з високими ставками оподаткування.
